IOB Auditor Eletrônico SPED

Descrição do Sistema

Uma solução de auditoria eletrônica que valida e certifica os arquivos digitais contábeis e/ou fiscais de apresentação obrigatória ao Fisco com alta eficiência, conferindo muito mais agilidade e produtividade para o seu negócio.

O objetivo do IOB Auditor Eletrônico SPED é prover regras tributárias e contábeis para validação e certificação de conteúdo, bem como, fornecer relatórios gerenciais para amparar uma melhor tomada de decisão.

Através de um simples upload, você submete o arquivo digital para análise do produto e em poucos segundos o IOB Auditor Eletrônico SPED aponta quais são e onde estão os possíveis erros nos arquivos, permitindo identificar sua origem e corrigir falhas de procedimentos.

A solução também dispõe de gráficos e relatórios que auxilia o usuário a analisar e gerenciar as informações tributárias e seus cálculos, contidos nos arquivos a ele submetidos.

Os módulos que poderão ser auditados na ferramenta “IOB Auditor Eletrônico SPED”, são:
• ECD
• EFD CONTRIBUIÇÕES
• EFD ICMS/IPI
• SINTEGRA / SEF I
• CRUZAMENTOS, sendo eles:
• ECD X EFD ICMS/IPI
• ECD X EFD CONTRIBUIÇÕES
• ECD X DIPJ
• EFD CONTRIBUIÇÕES X EFD ICMS/IPI
• EFD CONTRIBUIÇÕES X DACON
• DIPJ X DCTF
• DACON X DCTF
• EFD ICMS/IPI X SINTEGRA / SEF I

Principais benefícios:
• Antecipa a análise da fiscalização através de auditoria em arquivos digitais com regras automatizadas que são constantemente atualizadas;
• Avalia processos Fiscais e Contábeis, baseados nos âmbitos gerais dispostos em legislação;
• Avalia correlação de informações entre arquivos, através de diversos cruzamentos;
• Dispõe de diversos relatórios Fiscais e Contábeis, para auxílio em análises.

Saiba o que o produto oferece:
• Compliance tributária;
• Máxima eficiência e agilidade operacional para profissionais envolvidos com o SPED;
• Contribui na prevenção de futuras autuações do fisco ocorridas por erros operacionais;
• Contribui para melhora dos procedimentos fiscais, contábeis e sistêmicos;
• Contribui na gestão estratégica tributária do negócio e para uma governança tributária mais eficiente.

Especificações

Especificações sobre a ferramenta:
• Aplicação web, desenvolvida em linguagem de programação altamente moderna com visualização e navegabilidade em Silverlight;
• Estrutura virtual de servidores que possibilita a escalabilidade no processamento de grandes massas de dados, assegurando rapidez e eficiência no processo de análise dos dados / arquivos;
• Permite o envio simultâneo de múltiplos arquivos para auditoria eletrônica, independente de tamanho;
• Desenvolvido sob o conceito de “SOA” (Service Oriented Architecture);
• Não requer instalação e manutenção tecnológica.

Premissas Técnicas:
Para Windows:
• Computador x86 ou x64 com 1,6GHz e 512MB RAM, Windows XP SP2 ou superior;
• Utilizar um dos seguintes navegadores com suporte ao Silverlight 4:
• Internet Explorer 7 ou superior
• FireFox 3
• Chrome 4
• Internet banda larga e Microsoft Silverlight 4 ou superior instalado

Para Macintosh:
• Intel Core Duo 1.83GHz e 512MB RAM, Macintosh OS 10.4.11+ ou superior;
• Utilizar um dos seguintes navegadores com suporte ao Silverlight 4:
• Firefox 3
• Safari 3 ou 4
• Internet banda larga e Silverlight 4 ou superior instalado

Premissa Operacional:
Os arquivos submetidos ao IOB Auditor Eletrônico SPED devem possuir a disposição de leiaute hierárquico exigido pela regulamentação pública, também deverão ser validados com sucesso pelos programas validadores disponibilizados gratuitamente pela Receita Federal do Brasil e Secretaria da Fazenda.

Módulo ECD:
Ao submeter os arquivos da Escrituração Contábil Digital ao IOB Auditor Eletrônico SPED, é preciso levar em consideração que o nosso objetivo é demonstrar evidências de erros da referida Escrituração Contábil junto às Normas Técnicas Brasileiras de Contabilidade – NBC-T e às regras e procedimentos contábeis produzidas pela própria IOB. É premissa, para utilização deste módulo, que a Escrituração Contábil Digital possua o Registro I051 (Plano de Contas Referencial).

Com este foco, evidenciaremos, dentre outras coisas:

1. Evidenciação de ausência de registros e campos obrigatórios para a escrituração;
2. Problemas na escrituração dos lançamentos contábeis oriundos da análise nas origens e suas respectivas aplicações de recursos através das contrapartidas esperadas para o referido lançamento contábil;
3. Verificação das naturezas das contas contábeis;
4. Indicadores Gráficos de Liquidez Seca, Corrente, Rentabilidade e Endividamento para análise gerencial;
5. Balancete de verificação do Razão com base nos lançamentos realizados;
6. Balanço Patrimonial com base nos lançamentos realizados;
7. Demonstração do Resultado Econômico com base nos lançamentos realizados;
8. Demonstração do Valor Adicionado com base nos lançamentos realizados;
9. Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido com base nos lançamentos realizados;
10. Análise do Plano de Contas da empresa com o Plano de Contas Referencial;
11. Cruzamentos do Livros Auxiliares (tipo A) com o Livro Resumido (tipo R).

Módulo EFD ICMS/IPI:
Ao submeter os arquivos da Escrituração Fiscal Digital do ICMS/IPI ao IOB Auditor Eletrônico SPED, é preciso levar em consideração que o nosso objetivo é demonstrar evidências de erros da referida Escrituração junto à legislação do ICMS e do IPI e às regras e procedimentos fiscais produzidos pela própria IOB. É premissa, para realização das auditorias nos itens do documento fiscal, que a Escrituração Fiscal Digital do ICMS/IPI, quando de contribuinte obrigado a emitir NF-e (modelo 55) seja submetida ao IOB Mitrius acompanhada de todas as Notas Fiscais Eletrônicas emitidas pelo contribuinte naquele período.

Com este foco, evidenciaremos, dentre outras coisas:

1. Evidenciação de ausência de registros e campos obrigatórios para a escrituração;
2. Escrituração atrasada de documentos fiscais sem que o mesmo figure como extemporâneo;
3. Verificação das naturezas das operações fiscais;
4. Composição dos valores do documento fiscal com base nas informações dos itens (capa versus item) e registros analíticos;
5. Verificação de preenchimento incorreto de atributos da operação (CST x CFOP);
6. Elaboração dos Livros Fiscais de Entrada, Saída e Apuração de ICMS, ICMS ST e IPI com possibilidades de filtros por CFOP, Situação de Documento, Datas etc.;
7. Validação do Cálculo do Tributo destacado (Base de Cálculo * Alíquota = Imposto);
8. Validação das possibilidades de Crédito e preenchimento das informações do Ativo Imobilizado (Bloco G);
9. Composição do Saldo do Estoque e confronta mento com os saldos apresentados no Inventário (Bloco H).

Módulo EFD CONTRIBUIÇÕES:
Ao submeter os arquivos da Escrituração Fiscal Digital das CONTRIBUIÇÕES ao IOB Auditor Eletrônico SPED, é preciso levar em consideração que o nosso objetivo é demonstrar evidências de erros da referida Escrituração junto à legislação do PIS/COFINS e da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta e às regras e procedimentos fiscais produzidos pela própria IOB.

Com este foco, evidenciaremos, dentre outras coisas:

1. Evidenciação de ausência de registros e campos obrigatórios para a escrituração;
2. Escrituração atrasada de documentos fiscais sem que o mesmo figure como extemporâneo;
3. Verificação das naturezas das operações fiscais;
4. Elaboração dos Livros Fiscais de Entrada, Saída e Apuração de PIS/COFINS com possibilidades de filtros por CFOP, Situação de Documento, Datas etc.;
5. Evidenciação de contribuições indevidas em operações de Importação;
6. Verificação de preenchimento incorreto de atributos da operação (CST x CFOP).

Módulo SINTEGRA / SEF I:
Ao submeter os arquivos do Sintegra ou SEF I ao IOB Auditor Eletrônico SPED, é preciso levar em consideração que o nosso objetivo é demonstrar evidências de erros da referida Escrituração junto à legislação do ICMS e do IPI e às regras e procedimentos fiscais produzidos pela própria IOB.

Com este foco, evidenciaremos, dentre outras coisas:

1. Evidenciação de ausência de registros e campos obrigatórios para a escrituração;
2. Escrituração atrasada de documentos fiscais sem que o mesmo figure como extemporâneo;
3. Verificação das naturezas das operações fiscais;
4. Composição dos valores do documento fiscal com base nas informações dos itens (capa versus item) e registros analíticos;
5. Verificação de preenchimento incorreto de atributos da operação (CST x CFOP);
6. Elaboração dos Livros Fiscais de Entrada, Saída e Apuração de ICMS, ICMS ST e IPI com possibilidades de filtros por CFOP, Situação de Documento, Datas etc.;
7. Validação do Cálculo do Tributo destacado (Base de Cálculo * Alíquota = Imposto);
8. Composição do Saldo do Estoque e confrontamento com os saldos apresentados no Inventário (Registro 74).

Módulo CRUZAMENTOS:
Ao submeter os arquivos das escriturações abrangidas pelo Módulo Cruzamento do IOB
Auditor Eletrônico SPED, é preciso levar em consideração que o nosso objetivo é demonstrar evidências de erros na associação entre informações correlatas das escriturações cruzadas e não conhecimento contábil ou fiscal sobre as operações de cada uma delas. É preciso observar que as obrigações precisam fazer parte da mesma empresa e estar dentro da mesma periodicidade, haja vista que muitas delas possuem periodicidade distinta, e precisam figurar nas versões e extensões abaixo identificadas:
• ECD em .txt: A partir do Exercício Social de 2010;
• DIPJ em .dec: A partir do Exercício Social de 2010. Não pode ser cópia de segurança;
• DACON em .dec: A partir da Versão 2.4. Não pode ser cópia de segurança;
• DCTF em .dec: A partir da Versão 2.0. Não pode ser cópia de segurança;
• EFD ICMS/IPI em .txt: A partir do Exercício Social de 2010;
• EFD PIS/COFINS em .txt: A partir do Exercício de Abril de 2011.

Com este foco, evidenciaremos, dentre outras coisas:

1. Diferenças encontradas na baixa do ativo imobilizado informados na ECD e na DIPJ;
2. Diferenças encontradas nas contábeis que afetam o lucro ou prejuízo acumulado informados na ECD e na DIPJ;
3. Diferenças encontradas na apuração do IPI entre a ECD e a DIPJ;
4. Diferenças encontradas nas receitas e despesas financeiras declarada na ECD e na DIPJ;
5. Se as informações apuradas para o PIS/COFINS (Cumulativo ou não Cumulativo) destacado na DIPJ é igual ao valor efetivamente pago destacado na DCTF;
6. Se informações apuradas para o IPI e CSLL destacado na DIPJ é igual ao valor efetivamente pago destacado na DCTF;
7. Se a base de cálculo do PIS/COFINS sobre energia elétrica informado na EFD CONTRIBUIÇÕES é igual ao informado na DACON;
8. Se a base de cálculo, bem como o cálculo do PIS/COFINS sobre depreciação informado na EFD CONTRIBUIÇÕES é igual ao informado na DACON;
9. Se o total da receita de vendas de bens e serviços do PIS/COFINS informado na EFD CONTRIBUIÇÕES é igual ao informado no DACON;
10. Se quando for adquirido um serviço de transporte passível de crédito das contribuições se este foi apresentado nas escriturações do EFD CONTRIBUIÇÕES e EFD ICMS/IPI sem divergência de informações;
11. Se uma determinada nota fiscal apresentada na escrituração do EFD CONTRIBUIÇÕES deveria ter sido apresentada na escrituração do EFD ICMS/IPI do mesmo estabelecimento.

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